Amikor már a könyvvizsgáló is a költségvetés-tervezet kockázataira hívja fel a figyelmet, akkor elgondolkozhatunk, hogy hogyan akarta a fideszes többségű testület megszavazni és miért nyilatkoztak róla pozitívan. A jelentést a budapesti Bercsik Könyvvizsgáló Kft. készítette, ebből szemezgettünk.
A jelentés leírja: a működési költségvetési bevételek összege 1.619.124 E Ft, a működési költségvetési kiadások összege 3.920.825 E Ft, a költségvetés egyenlege (hiány) mínusz 2.301.701 E Ft, a felhalmozási bevételek összege 1.996.259 E Ft, a felhalmozási kiadások összege 1.576.837 E Ft, a felhalmozási egyenleg 419.422 E Ft.
A költségvetés megfelel a törvényeknek, ugyanakkor a könyvizsgálat a tervezés szokásosnál magasabb kockázatát valószínűsíti a következők miatt:
- a költségvetés mozgástere 2019-ben tovább szűkült, az önkormányzat számára már évek óta nagymértékben megterhelő az uniós és a hazai páIyázatok keretében folyó beruházások többletkiadásai saját hatáskörű fedezetrészének megteremtése,
- az előző évek maradványának összege nagyobbrészt a beruházások a folyó beruházások fedezetéül szolgál, így jelentős új bevételi források hiányában beszűkült a mozgástér,
- az infláció magasabb az előre jelzettnél, ami a dologi kiadások tervezett előirányzatait jelentősen megterhelheti (pl. élelmezés nyersanyagai, karbantartási anyagok, rezsiktg., stb.),
- változtak/változhatnak a szabályozók (pl. iparűzési adó felhasználhatósága), az állam és az önkormányzatok közötti feladat megosztások, amik forrás átcsoportosítással is járhatnak,
- jelentős volt a szervezeten, különösen a pénzügyi-számviteli szervezeti egységen belüli fluktuáció, amely még nem látszik lezárultnak,
- 2019-ben új integrált rendszerre (ASP) tértek át, amely még nem kiforrott az adatszolgáltatás tekintetében és fizikálisan időigényesebb az előző rendszereknél, továbbá az év során két választás lebonyolítása, annak elszámolása is – a szokásos munkamenettel szemben – jobban igénybe vette a szervezeti kapacitásokat,
- bár a hivatali szervezet – az egyensúlyi költségvetés előterjeszthetsége érdekében – időben (2019. év novemberében) megkezdte az igények és lehetőségek felmérését, a koncepció összeállítását, a tervezés folyamán a szűkösebb források eloszthatósága csökkentette a szervezet és a képviselő-testület együttműködésének konstruktivitását, a végletekig beszűkített javítási időintervallum viszont növelte a tervezési kockázatokat.
Ezek fényében a jelentés megállapítja, valószínűsíthető, hogy év közben, a tényadatok birtokában a költségvetés korrekcióra szorul, amely akár lényeges is lehet.
A könyvvizsgálat felhívja a képviselő-testület figyelmét arra, hogy – a figyelemfelhívásban foglaltakat, valamint a tervezési kockázatokat szem előtt tartva – év közben is kiemelt figyelemmel kísérje nyomon a bevételek alakulását.
Mint ismert, a költségvetés elfogadását végül elnapolták, március 4-én rendkívüli testületi ülésen tárgyalják. Az új tervezet hétfő késő délutánig még nem került fel a város honlapjára.
